财税诸葛 Pro
专家一对一服务,围剿税务风险。
您专属的风险报告;您专属的解决方案
4,999元
让财税检测报告,更其清晰、更直观、更为您所专属
财税诸葛Pro减少用时 5倍
传统税务风险排查与政策梳理:5个工作日
让“显性”税收优惠充分享受,让“隐形”税收优惠实在鲜明。
每一份报告都量身定制,独一无二。
*以下内容仅供参考
XXXX有限公司
财税风险检测报告
报告日期:
报告撰写人:
报告编号:0001
正常情况下,增值税收入与企业所得税收入差异不是太大,建议重点核查该公司开具发票的情况及申报所得税的情况。
通过对税务指标“申报收入总额与申报增值税销售总额存在差异”的检测:
差额为
122,225.66
A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》 营业收入
11,228,723.14
A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》 视同销售(营业)收入_税收金额
287,811.17
增值税申报表(本年累计结果) 按适用税率计税销售额
11,394,308.65
增值税申报表(本年累计结果) 简易计税办法计算的销售额
未填写
增值税申报表(本年累计结果) 免税销售额
未填写
我们发现该公司存在发票开具金额小于企业所得税申报表收入总额的情况
贵公司存在对应的税收优惠政策内容,总结如下:
开发新技术、新产品、新工业发生的研究开发费用加计扣除
优惠说明
根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第三十条第(一)项、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令第512号)第五十九条、《财政部 税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》财税[2018]99号第一二条规定......
政策依据
1、《财政部 税务局科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》(财税 [2018] 64号)
2、《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第97号)
.......
举例说明
假如贵单位开发新技术、新产品、新工艺、发生的研究开发费用为1000万元,则可节省所得税税额1000*75%*20=187.5万元。
备查资料
1、自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部分关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件
2、自主、委托、合作研究开发专门或项目组的编制情况和研发人员名单
......
通过分析贵公司所提供的2018年数据,我们得出以下结论
多计成本费用,少缴企业所得税
少缴房产税
少缴土地增值税
少缴土地增值税
少缴土地增值税
正常情况下,企业在持续经营过程中会存在一定的毛利,建议重点核查企业的收入及成本,避免企业为少缴增值税及企业所得税而多计成本少计收入。
通过对税务指标“主营业务成本率分析”的检测:
主营业务成本率比例为
0.98
年度利润表 一、营业收入_本年累计
11,228,723.14
年度利润表 减:营业成本_本年累计
11,030,955.49
可能存在隐匿或延迟确认收入,虚列成本的情况
风险解惑,为您的公司开出良方。